CHAPTER 01 법인세법 총론 / 12 제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12 제2절 신탁소득 14 제3절 사업연도 및 납세지 15 ㆍ개념확인문제 22 CHAPTER 02 세무조정과 소득처분 / 24 제1절 세무조정 24 제2절 소득처분 28 제3절 법인세 계산구조 35 ㆍ개념확인문제 36 CHAPTER 03 익금 / 40 제1절 익금과 익금불산입 40 제2절 간주임대료 45 제3절 의제배당소득 48 제4절 수입배당금 익금불산입 56 ㆍ개념확인문제 64 CHAPTER 04 손금 / 74 제1절 손금과 손금불산입 74 제2절 제세공과금 82 제3절 인건비 86 제4절 기업업무추진비 90 제5절 기부금 98 제6절 지급이자 107 ㆍ개념확인문제 116 CHAPTER 05 손익의 귀속시기와 자산？부채의 평가 / 132 제1절 손익의 귀속사업연도 132 제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 143 ㆍ개념확인문제 162 CHAPTER 06 유？무형자산의 감가상각 / 174 제1절 감가상각 시부인계산의 구조 174 제2절 감가상각자산의 범위 176 제3절 상각범위액의 결정요소 177 제4절 감가상각 시부인 181 제5절 감가상각의제 등 기타문제 187 제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 190 제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 196 ㆍ개념확인문제 200 CHAPTER 07 충당금과 준비금 / 206 제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 206 제2절 대손금과 대손충당금 221 제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 229 제4절 준비금 233 ㆍ개념확인문제 238 CHAPTER 08 부당행위계산의 부인 / 248 제1절 부당행위계산의 부인 일반 248 제2절 자산의 고가매입·저가양도 253 제3절 가지급금인정이자 254 제4절 불공정자본거래 258 ㆍ개념확인문제 268 CHAPTER 09 과세표준과 세액의 계산 / 276 제1절 과세표준의 계산 276 제2절 산출세액의 계산 283 제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 284 제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·상생협력 촉진세제) 285 제5절 세액감면 291 제6절 세액공제 292 제7절 최저한세 305 ㆍ개념확인문제 310 CHAPTER 10 법인세의 납세절차 / 318 제1절 기납부세액 318 제2절 법인세의 신고·납부 321 제3절 결정·경정·징수 및 환급 326 제4절 가산세 328 ㆍ개념확인문제 336 CHAPTER 11 그 밖의 법인세 / 340 제1절 청산소득에 대한 법인세 340 제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 343 제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 346 제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 358 ㆍ개념확인문제 364 CHAPTER 12 합병 및 분할의 과세특례 / 370 제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 370 제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 374 제3절 분할에 대한 과세체계 390 제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 397 ㆍ개념확인문제 402 PART 02 소득세법 CHAPTER 01 소득세법 총론 / 408 제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 408 제2절 소득세의 과세방법과 특징 411 제3절 납세지 414 ㆍ개념확인문제 418 CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 / 422 제1절 이자소득의 범위와 수입시기 422 제2절 배당소득의 범위와 수입시기 428 제3절 금융소득의 과세방법 433 제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 438 ㆍ개념확인문제 444 CHAPTER 03 사업소득 / 450 제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 450 제2절 사업소득금액의 계산 453 제3절 사업소득의 수입시기 467 제4절 사업소득 관련 기타사항 468 ㆍ개념확인문제 472 CHAPTER 04 근로？연금？기타소득 / 480 제1절 근로소득 480 제2절 연금소득 492 제3절 기타소득 502 ㆍ개념확인문제 514 CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 / 522 제1절 부당행위계산의 부인 522 제2절 결손금과 이월결손금의 공제 522 제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 526 제4절 기타 소득금액계산의 특례 530 제5절 동업기업과세특례 532 ㆍ개념확인문제 540 CHAPTER 06 종합소득과세표준의 계산 / 546 제1절 인적공제 546 제2절 특별소득공제 550 제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 551 제4절 조세특례제한법상 소득공제 552 제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 558 ㆍ개념확인문제 560 CHAPTER 07 종합소득세액의 계산 / 566 제1절 일반적인 종합소득산출세액 566 제2절 세액계산의 특례 567 제3절 세액감면 575 제4절 세액공제 576 제5절 조세감면의 제한(최저한세) 591 ㆍ개념확인문제 596 CHAPTER 08 퇴직소득세 / 604 제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 604 제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 607 제3절 퇴직소득의 과세방법 608 ㆍ개념확인문제 612 CHAPTER 09 종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 616 제1절 과세기간 중도의 신고·납부 616 제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 623 제3절 결정·경정 628 제4절 가산세 629 ㆍ개념확인문제 636 CHAPTER 10 양도소득세 / 640 제1절 양도소득의 범위 640 제2절 비과세양도소득 645 제3절 취득·양도시기 655 제4절 양도소득 과세표준의 계산 655 제5절 양도소득금액 계산의 특례 668 제6절 양도소득세의 계산 674 제7절 양도소득세의 납세절차 680 제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 684 제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 685 ㆍ개념확인문제 690 CHAPTER 11 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 698 제1절 국내원천소득의 범위 698 제2절 국내사업장의 범위 701 제3절 과세방법 704 ㆍ개념확인문제 710 PART 03 부가가치세법 CHAPTER 01 부가가치세의 기초이론 / 714 제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 714 제2절 국경세 조정 716 제3절 영세율과 면세 개념 717 제4절 우리나라 부가가치세제의 특징 719 ㆍ개념확인문제 720 CHAPTER 02 부가가치세법 총칙 / 722 제1절 납세의무 722 제2절 과세기간 726 제3절 납세지 727 제4절 사업자등록 730 ㆍ개념확인문제 736 CHAPTER 03 과세거래 / 740 제1절 과세거래 일반 740 제2절 재화의 공급의제(재화의 간주공급) 747 제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 749 ㆍ개념확인문제 758 CHAPTER 04 영세율과 면세 / 762 제1절 영세율 762 제2절 면세 769 ㆍ개념확인문제 776 CHAPTER 05 과세표준과 매출세액의 계산 / 780 제1절 일반적인 과세표준 780 제2절 과세표준 특례 788 제3절 대손세액의 처리 794 ㆍ개념확인문제 796 CHAPTER 06 세금계산서 / 808 제1절 세금계산서 808 제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 815 제3절 매입자발행세금계산서 816 제4절 수정세금계산서 817 제5절 세금계산서합계표의 제출 821 ㆍ개념확인문제 822 CHAPTER 07 매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 826 제1절 매입세액공제 827 제2절 세액공제 834 ㆍ개념확인문제 836 CHAPTER 08 겸영사업자의 특례 / 842 제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 842 제2절 공통매입세액 안분계산 843 제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산(확정신고 때만, 감가상각자산만) 846 제4절 과세전환 매입세액(확정신고 때만, 감가상각자산만) 847 ㆍ개념확인문제 850 CHAPTER 09 부가가치세의 납세절차 / 856 제1절 가산세 856 제2절 신고·납부 및 환급 등 861 ㆍ개념확인문제 872 CHAPTER 10 간이과세 / 878 제1절 간이과세 개요 및 범위 878 제2절 과세유형의 변경 880 제3절 과세표준과 세액의 계산 882 제4절 신고와 납부 888 제5절 재고매입세액·재고납부세액 889 ㆍ개념확인문제 892