제1장 조세총론 1. 조세의 개념과 분류 2. 조세법의 법원 3. 조세법의 기본원칙 제2장 부가가치세법 1. 부가가치세법 총론 2. 일반적인 과세거래 3. 재화의 공급의제(간주공급) 4. 재화 또는 용역의 공급시기와 공급장소 5. 영세율 6. 면 세 7. 일반적인 과세표준 8. 재화의 공급의제에 대한 과세표준 9. 공급가액계산의 특례 10. 대손세액공제 11. 세금계산서 12. 일반적인 매입세액 13. 의제매입세액공제 14. 과세사업전환매입세액 15. 공통매입세액의 안분계산 16. 납부세액 또는 환급세액의 재계산 17. 차가감납부할세액의 계산 18. 가산세 19. 부가가치세의 신고납부 및 환급절차 20. 간이과세의 개요 21. 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차 22. 과세유형변경시 세액계산특례 제3장 소득세법 1. 소득세법 총론 2. 이자소득 3. 배당소득 4. 금융소득의 과세체계 5. 사업소득(1) 6. 사업소득(2) 7. 사업소득(3) 8. 근로소득 9. 연금소득 10. 기타소득 11. 종합소득금액계산의 특례 12. 종합소득과세표준 13. 종합소득산출세액 14. 세액감면과 세액공제 15. 종합소득결정세액과 확정신고 16. 퇴직소득 17. 양도소득(1) 18. 양도소득(2) 19. 양도소득(3) 20. 소득세법의 기타사항 제4장 법인세법 1. 법인세법 총론 2. 세무조정 3. 소득처분 4. 익금과 손금의 귀속시기 5. 자산의 취득가액결정 6. 자산?부채의 평가 7. 대손금과 대손충당금 8. 익금과 익금불산입 9. 임대보증금 등에 대한 간주임대료 10. 의제배당소득 11. 배당소득에 대한 이중과세조정 12. 손금과 손금불산입 13. 세금과 공과금 14. 인건비 15. 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 16. 접대비 17. 기부금 18. 지급이자 19. 감가상각의 개요 20. 감가상각비시부인계산 21. 감가상각의 기타문제 22. 일시상각충당금과 준비금 23. 부당행위계산부인의 개요 24. 가지급금인정이자 25. 불공정자본거래 26. 과세표준 및 산출세액의 계산 27. 세액감면과 세액공제 28. 조세감면의 제한 및 사후관리 29. 총부담세액과 신고?납부 30. 합병의 과세체계 31. 분할의 과세체계 32. 합병 및 분할의 기타문제 33. 투자?상생협력촉진을 위한 법인세 34. 청산소득 및 토지 등 양도소득에 대한 법인세 35. 기타 법인세의 납세의무 제5장 국세기본법 1. 국세기본법 총론 2. 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 3. 기간의 계산과 기한의 특례 4. 서류의 송달 5. 법인이 아닌 단체와 관할관청 등 6. 납세의무의 성립과 확정 7. 납세의무의 소멸 8. 수정신고, 경정청구 및 기한후신고 9. 가산세 10. 국세의 환급 11. 납세의무의 승계와 연대납세의무 12. 제2차 납세의무 13. 국세와 일반채권의 관계 14. 조세불복제도 15. 납세자권리헌장 16. 과세전적부심사 제6장 국세징수법 1. 국제징수법 총칙 2. 신고납부와 납부고지 및 독촉 3. 납부기한 등의 연장 등 4. 납세담보 5. 강제징수 ? 통칙 6. 강제징수 ? 압류 7. 강제징수 ? 교부청구와 참가압류 8. 강제징수 ? 압류재산의 매각 9. 강제징수 ? 청산 및 기타사항 10. 보 칙 제7장 상속세및증여세법 1. 상속세 총론 2. 상속세과세가액의 계산 3. 상속세과세표준의 계산 4. 상속세 신고납부세액의 계산 5. 상속세의 납세절차 6. 증여세 총론 7. 증여세과세가액의 계산 8. 증여세과세표준과 신고납부세액의 계산 9. 증여세의 납세절차 10. 증여예시 11. 증여의제와 증여추정 12. 재산평가의 개요 13. 유형재산 등의 보충적 평가방법 14. 주식 및 국공채 등의 보충적 평가방법

[ 머리말 ] 본서는 7ㆍ9급 세무직 공무원 시험을 준비하는 수험생들을 위한 세법 기본서 겸 연습서이다. 세법은 그 실천적 특성으로 인하여 관련 이론을 이해하기란 쉬운 일이 아니다. 그러나 본서는 저자의 다년간에 걸친 강의경험과 10 여권이 넘는 회계ㆍ세법교재의 저술경험을 최대한 활용하여 복잡한 세법이론을 가능한 한 쉽게 이해할 수 있도록 쓴 세법 교과서이다. 본서의 특징을 살펴보면 다음과 같다. 첫째, 최근 10년간 7ㆍ9급 공무원시험에 출제된 문제들을 철저하게 분석하였다. 방대한 세법이론을 출제수준과 범위에 맞춰 재구성하여 수험생들이 가장 효율적으로 수험준비를 할 수 있도록 세심한 배려를 하였다. 둘째, 각 장마다 관련된 이론들을 체계적으로 설명하였다. 간결하지만 핵심을 파고드는 문체로 복잡한 회계이론을 명쾌하게 이해할 수 있도록 설명하였으며, 독자들의 직관적인 이해를 돕고 실전대비능력을 향상시키기 위해 다양한 예를 제시하였다. 셋째, 각 장마다 핵심 이론을 정리할 수 있는 연습문제를 수록하였다. 이론문제는 ○,Ⅹ형으로 계산문제는 단답형으로 구성하여 지면을 최소화하였으며, 출제가능성이 높은 주요 주제들을 필수예제로 선별하여 반복학습이 용이하도록 하였다. 따라서 별도의 객관식 연습문제집은 필요없을 것으로 생각한다. 본서를 출간하기까지 많은 분들로부터 도움을 받았다. 특히 본서를 출간하도록 독려하고 본서의 구성과 편집에 독창적인 아이디어를 제공한 저자의 반려자이자 영원한 동지인 박윤희 전 웅지세무대학교 총장에게 이 자리를 빌어 진심으로 감사의 뜻을 표한다. 아울러 본서에 수록된 모든 문제들을 꼼꼼하게 풀이하면서 본서의 완성도를 높이는데 큰 기여를 한 웅지세무대학 학생들에게도 고마움의 뜻을 전하고자 한다. 끝으로 본서에 관한 어떠한 오류도 본 저자의 책임임을 밝혀두며, 독자 여러분의 냉철한 비판과 건설적인 의견을 기대해본다. 독자여러분의 건투를 비는 바이다.